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💡 퇴직연금, 어떻게 받느냐에 따라 세금이 달라진다! 일시금으로 한 번에 받을지, 연금으로 나누어 받을지에 따라 세금 부담이 크게 달라집니다. 2025년 최신 세법을 반영한 퇴직연금 세금 계산법과 절세 전략을 지금 확인해보세요!😊
퇴직연금 세금의 기본 원리
퇴직연금을 받을 때는 세금이 부과될 수 있으며, 세율은 수령 방식에 따라 다르게 적용됩니다. 기본적으로 두 가지 유형의 세금이 적용됩니다.
📌 퇴직소득세: 퇴직금을 한 번에 받으면 적용되는 세금으로, 근속 연수와 퇴직금 규모에 따라 차등 과세됩니다.
📌 연금소득세: 퇴직금을 연금 형태로 나누어 받으면 적용되며, 퇴직소득세보다 일반적으로 낮은 세율이 적용됩니다.
세금 적용 대상과 면제 항목
✅ 세금 부과 대상:
- 세제 혜택을 받은 납입금
- 퇴직연금 운용 수익
🚫 비과세 대상:
- 세제 혜택 없이 납입한 원금
- 일부 공적연금 수령액
퇴직연금 수령 방법에 따른 세금 비교
퇴직연금을 일시금으로 받을지, 연금으로 받을지에 따라 세금 부담이 다릅니다.
일시금 세금 계산법
퇴직금을 한꺼번에 받으면 퇴직소득세가 부과됩니다.
📌 퇴직소득세 계산 공식
- 퇴직소득 공제 적용 (근속 연수에 따라 차등 적용)
- 과세표준 산출 (퇴직금에서 공제액 제외 후 과세 대상 금액 결정)
- 누진세율 적용 (6.6%~44%)
📌 퇴직소득 공제표 (2025년 기준)
| 근속 연수 | 공제 금액 |
| 5년 이하 | 연간 80만 원 |
| 5~10년 | 연간 120만 원 |
| 10~20년 | 연간 190만 원 |
| 20년 초과 | 연간 240만 원 |
연금 세금 혜택
퇴직금을 연금 형태로 받으면 연금소득세가 적용되며, 퇴직소득세보다 낮은 세율이 적용됩니다.
📌 연금소득세율 (2025년 기준):
| 연령대 | 적용 세율 |
| 70세 미만 | 5% |
| 70~79세 | 4% |
| 80세 이상 | 3% |
IRP 계좌 활용으로 세금 줄이기
퇴직소득세 감면을 원한다면 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 이체하여 분할 수령하는 것이 유리합니다.
📌 IRP 계좌 이체 시 절세 효과
- 퇴직금을 IRP 계좌로 이체하면 퇴직소득세 30~40% 감면
- IRP 계좌에서 10년 이내 수령 시 퇴직소득세의 70% 적용
- IRP 계좌에서 10년 이후 수령 시 퇴직소득세의 60% 적용
- 연금 형태로 분할 수령 시 연금소득세율(3%~5%) 적용
일시금과 연금 비교
✅ 일시금 수령이 적합한 경우
- 단기적으로 큰 금액이 필요한 경우
- 퇴직소득 공제를 최대한 활용할 수 있는 경우
✅ 연금 형태 수령이 적합한 경우
- 안정적인 소득 흐름을 원할 경우
- 연금소득세율이 퇴직소득세율보다 유리한 경우
- 연금소득 공제 혜택을 활용하려는 경우
퇴직연금 수령 시 절세 전략
✅ IRP 계좌 활용
퇴직금을 IRP 계좌로 이체하고 분할 수령하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
✅ 연금소득 공제 활용:
연간 1,200만 원 이하로 연금을 수령하면 낮은 세율이 적용됩니다.
✅ 퇴직 전 근속 연수 증가
근속 연수가 길어질수록 퇴직소득 공제액이 커지므로 장기 근속이 유리합니다.
✅ 수령 시기 조정
70세 이후 연금을 수령하면 세율이 낮아져 절세 효과 증가
퇴직연금 세금 관련 유의 사항
🚨 55세 이전 중도 인출 시: 기타소득세 16.5% 부과
🚨 IRP에서 일시금 인출 시: 퇴직소득세 즉시 부과
🚨 연금 수령 기간 조정 필요: 최소 10년 이상 분할 수령해야 세금 부담 최소화
퇴직연금 수령 방식에 따라 세금이 크게 달라질 수 있습니다. 연금으로 받을 경우 퇴직소득세 감면 혜택을 받을 수 있으며, IRP 계좌를 활용하면 추가적인 세제 혜택도 가능합니다. 자신의 재정 상황에 맞는 퇴직연금 수령 전략을 수립하여 세금을 절약하세요! 😊
